Wann gelten AML-Pflichten für meine Kanzlei?

AML-Pflichten treffen definierte Verpflichtete — Notare, Rechtsanwälte (bei bestimmten Transaktionen), Buchhalter, Steuerberater, Immobilienmakler und Gesellschaftsdienstleister — wenn sie Tätigkeiten ausüben, die das Gesetz als erfasst auflistet.

Für die meisten Berufe ist der Auslöser die Unterstützung einer Finanz- oder Immobilientransaktion, die Gründung oder Verwaltung einer Gesellschaft oder der Umgang mit Mandantengeldern. Reine Prozessführung fällt für einen Anwalt meist nicht darunter; Beurkundung oder Gesellschaftsstrukturierung schon.

Der praktische Test erfolgt je Mandat, nicht je Mandant: derselbe Mandant kann eine erfasste und eine nicht erfasste Sache bringen. Diese Scoping-Entscheidung festzuhalten — und warum — ist selbst Teil der Compliance und genau das, was eine Aufsicht sehen will.